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20年秋福师《国家税收》在线作业一【标准答案】

发布时间:2021-01-08 11:10源自:未知作者:admin阅读()

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20年秋福师《国家税收》在线作业一【标准答案】
一、单选题 (共 20 道试题,共 40 分)
1.最能体现税收公平的税率是()
A.比例税率
B.累进税率
C.定额税率
D.名义税率
 
2.按规定可以免缴增值税的是( )
A.销售钢材
B.销售古旧图书
C.销售粮食
D.出口货物
 
3.混合销售行为是指()
A.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C.既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
 
4.稿酬所得,适用()税率,税率为(),并按应纳税额减征()
A.比例 20% 30%
B.固定 20 30
C.比例 30% 20%
D.固定 30 20
 
5.按规定可以免缴增值税的是()
A.销售钢材
B.销售古旧图书
C.销售粮食
D.出口货物
 
6.土地增值税应纳税额是指( )
A.在转让房地产中获取的增值额
B.在转让房地产中获取的收入额
C.国家规定的各项扣除项目金额
D.转让费用
 
7.区分不同税种的主要标志是( )
A.税目
B.税率
C.征税对象
D.纳税义务人
 
8.下列税种中,属于中央税的是()
A.增值税
B.营业税
C.消费税
D.印花税
 
9.按课税对象分类,不包括下面哪种类型的税()
A.所得税
B.间接税
C.商品劳务费
D.资源税
 
10.下列税种中,属于流转税的是( )
A.企业所得税税
B.增值税
C.土地使用税
D.城乡维护建设税
 
11.纳税人生产的应税消费品,在( )时缴纳消费税
A.生产
B.完工入库
C.销售
D.售出并收款
 
12.目前,资源税的征收范围是( )
A.森林资源
B.土地资源
C.动物资源
D.矿产资源
 
13.税收的核心特征是( )
A.强制性
B.固定性
C.无偿性
D.及时性
 
14.纳税人生产的应税消费品,在()时缴纳消费税
A.生产
B.完工入库
C.销售
D.售出并收款
 
15.税收的核心特征是()
A.强制性
B.固定性
C.无偿性
D.及时性
 
16.纳税人发生混合销售行为,视为提供应税劳务,一并征收营业税的有( )
A.一切企业、单位及个人
B.从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D.国有企业
 
17.下列各项收入中,不属于企业所得税应税收入项目的是( )
A.财产转让收入
B.国库券利息收入
C.固定资产盘盈收入
D.特许权使用费收入
 
18.下列所得一次收入偏高的,可以实行加成征收的是()
A.稿酬所得
B.利息、股息、红利所得
C.劳务报酬所得
D.偶然所得
 
19.混合销售行为是指( )
A.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C.既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
 
20.纳税人发生年度亏损,可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度的所得不足弥补的,可以逐年延续弥补,但弥补期限不得超过( )年
A.3年
B.5年
C.7年
D.10年
 
二、多选题 (共 10 道试题,共 20 分)
21.下列个人所得适用20%的比例税率的有( )
A.财产租赁所得
B.财产转让所得
C.对企事业单位的承包经营所得
D.稿酬所得
 
22.征收城建税的地区有( )
A.市区
B.县城、镇
C.非县城、镇
D.沿海地区
 
23.下列属于税收的基本特征的是
A.固定性
B.无偿性
C.稳定性
D.强制性
 
24.实行增值税具有以下优点
A.避免对同一产品不同阶段重复征税
B.有利于公平税负
C.有利于扩大出口贸易
D.可以简化应纳税额的计算方法
 
25.下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有
A.有偿转让不动产所有权
B.有偿转让不动产有限产权
C.有偿转让不动产永久使用权
D.将不动产无偿赠与他人
 
26.按相对量形式规定征收比例的税率形式为
A.比例税率
B.定额税率
C.累进税率
D.边际税率
 
27.税收作为国家取得财政收入的一种形式,具有的特征包括( )
A.强制性
B.公平性
C.无偿性
D.固定性
 
28.城建税适用的税率有( )
A.7%
B.5%
C.3%
D.1%
 
29.纳税人销售下列货物中适用17%的税率的是
A.电视机
B.化肥
C.卷烟
D.石油液化气
 
30.下列个人所得中应纳个人所得税的是
A.财产租赁所得
B.财产转让所得
C.保险赔款
D.稿酬所得
 
三、判断题 (共 20 道试题,共 40 分)
31.现行企业所得税的纳税人不包括事业单位和社会团体。( )
 
32.外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、 经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。( )
 
33.在税负转嫁的情况下,纳税人和负税人是不一致的。( )
 
34.我国现行消费税和增值税实行从价计征。( )
 
35.增值税的零税率就是对货物免税。( )
 
36.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务,应当从高适用税率。( )
 
37.税收中的代扣代缴义务是非法定义务
 
38.消费税实行从量计征。
 
39.流转税在生产和流通环节纳税,所得税在分配环节纳税。
 
40.关税按征税货物的流向划分, 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。( )
 
41.根据《增值税暂行条例》规定,按纳税人的经营规模和经营范围,将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。( )
 
42.消费税为中央税,增值税为中央、地方共享税。( )
 
43.年度终了,某企业填报的损益表反映全年利润总额为-17万元,因此,该企业应纳税所得额也为-17万元,不需缴纳企业所得税。
 
44.某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工,应视同销售计征增值税,其进项税额也可以抵扣。
 
45.消费税实行从量计征。( )
 
46.根据非居民纳税人的定义,非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞,也可能是中国公民。
 
47.增值税、消费税和营业税都属于流转税。
 
48.企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的,故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。
 
49.城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。( )
 
50.企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。

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